В Казахстане введут ограничения на мобильные переводы, чтобы предотвратить налоговые проверки.
В Казахстане вновь активизировалась дискуссия по поводу мобильных переводов, используемых для расчетов за товары и услуги. После отмены четвертого этапа обязательного декларирования некоторые предприниматели снова начали принимать переводы от клиентов. В Комитете государственных доходов (КГД) отметили, что планируют изменить критерии анализа, учитывая не только количество мобильных переводов, но и их общий объем, сообщает inbusiness.kz.
В КГД напомнили, что банки второго уровня обязаны фиксировать операции на счетах физических лиц, если они соответствуют критериям, указывающим на предпринимательскую деятельность.
100 отправителей и 255 тыс. тенге
Один из таких критериев – поступление средств от 100 или более различных отправителей на личный счет, не предназначенный для ведения бизнеса, в течение трех последовательных месяцев.
"Банки предоставляют данные поэтапно. В 2023 году это касается госслужащих и их супругов, в 2024 году – работников квазигосударственного сектора, а с 2025 года – индивидуальных предпринимателей и руководителей юридических лиц. Полный охват населения планируется с 2026 года", – пояснили в КГД.
К сожалению, в КГД в настоящее время невозможно определить количество предпринимателей, уклоняющихся от налогов с помощью мобильных переводов. Полная информация от банков поступит только в 2025 году.
Следует отметить, что тем, кто пытается заработать в обход закона, грозит финансовое наказание. Например, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусмотрен штраф в размере 15 МРП, а за повторное нарушение – 30 МРП (ст. 463 КоАП). Сокрытие налогов влечет штраф в размере 200% от суммы налога, а за повторное нарушение – 300% (ст. 275 КоАП).
Невыдача чека: предупреждение за первый случай, повторное – штраф от 30 до 40 МРП (ст. 284 КоАП). Кроме того, нарушение закона может привести к аресту счетов.
"При выявлении нарушения выставляется уведомление. Налогоплательщику предоставляется 30 дней для исправления ситуации путем сдачи дополнительной формы налоговой отчетности или предоставления пояснений. Если по истечении срока уведомления не будет реакции и действий со стороны налогоплательщика, следующей мерой станет блокировка счетов," – пояснили в КГД.
Изменят ли критерии?
На данный момент КГД работает над вопросом внесения изменений в критерии анализа.
В частности, предлагается учитывать не только количество отправителей, но и общий объем поступлений.
"Рассматривается следующая редакция критерия: получение одним физическим лицом денежных средств на банковский счет от 100 и более различных лиц ежемесячно в течение трех последовательных месяцев, общая сумма которых превышает 3 МЗП (по состоянию на 01.01.2024 года – 255 000 тенге)", – сообщили представители госоргана.
Это позволит исключить из анализа тех, кто не обязан регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, например, частных лиц с небольшими доходами.
Когда новые изменения вступят в силу, пока неизвестно. Однако ожидается, что контроль будет со временем только усиливаться. Использование мобильных переводов без уплаты налогов наносит значительный ущерб государственному бюджету. А система отчетности поможет вывести из тени нелегальные доходы, обеспечивая прозрачные условия для добросовестных предпринимателей.