Как увеличение НДС повлияет на финансы казахстанцев: уроки от соседних стран.
В Казахстане активно обсуждаются значительные налоговые изменения: ставка НДС может увеличиться с 12% до 20%, а порог для регистрации по НДС будет снижен с 78 млн до 15 млн тенге. Также предполагается отмена налоговых льгот. Бизнес выражает опасения, что такие меры не только не помогут улучшить бюджетные показатели, но и усугубят финансовую ситуацию. Inbusiness.kz решил проанализировать, как ставка НДС в Казахстане соотносится с другими странами, чтобы оценить, насколько это предложение соответствует мировым стандартам.
Вице-премьер и министр национальной экономики Серик Жумангарин в конце января на правительственном заседании заявил, что реформы принесут бюджету дополнительно 6-7 трлн тенге в год. Однако он также подчеркнул, что такие меры могут негативно сказаться на гражданах, и власти обещают оказать поддержку населению через адресную социальную помощь. Бизнесу пообещали снизить налоги на фонд оплаты труда, который в настоящее время составляет 40%.
Тем не менее специалисты предупреждают о возможных проблемах. Например, если под НДС попадут 300-400 тысяч новых компаний, налоговая система может не справиться с таким количеством новых налогоплательщиков. Эксперт в области налоговой безопасности Дмитрий Казанцев также отмечает, что Казахстан в течение нескольких лет пересматривает Налоговый кодекс, что приводит к нестабильности и отпугивает инвесторов. Вряд ли инвесторы будут готовы вкладывать средства в страну с постоянно изменяющейся налоговой политикой.
"Они намерены привлечь огромное количество новых компаний, которые будут платить НДС. Но бухгалтерия до сих пор не может разобраться с упрощенной системой, а теперь придется вести полноценный учет. Камеральный контроль, проверки вычетов — справится ли налоговая система с этим? Если 300-400 тысяч новых налогоплательщиков окажутся под НДС, система может просто не выдержать. Поэтому эти предложения в текущем виде принимать нельзя", — предостерегает эксперт.
Власти часто ссылаются на опыт других стран, но важно понимать, что в этих странах уровень зарплат и экономическое положение совершенно иные. Например, в Узбекистане ставка НДС составляет 12% и останется такой до 2028 года благодаря указу президента. В Кыргызстане ставка НДС также составляет 12%, а в России ставка НДС будет повышена до 20% в 2025 году.
Россия с 2025 года увеличивает налоговую нагрузку: налог на прибыль организаций вырос с 20% до 25%, для малого бизнеса на упрощенной системе налогообложения введены лимиты: при доходе свыше 60 млн рублей (11,5 млн тенге) вводится НДС 20%, а подоходный налог стал прогрессивным – от 13% до 22% в зависимости от доходов.
На сегодняшний день около 175 стран мира взимают налоги на добавленную стоимость (НДС) на товары и услуги. Ставки варьируются и зависят от экономического положения той или иной страны. Если говорить о самых высоких ставках по НДС в странах ЕС, то согласно данным сайта Tax Foundation, лидирующие позиции занимают Венгрия (27%), Финляндия (25,5%), Хорватия, Дания и Швеция (по 25%).
Низкие ставки в странах ЕС наблюдаются в Люксембурге – 17%, за ним следуют Мальта (18%), Кипр, Германия и Румыния (все по 19%). А среди стран, не входящих в Евросоюз, самая низкая ставка НДС зафиксирована в Швейцарии – всего 8,1%.
Безусловно, в большинстве стран Европы высокие налоги. По данным GfK, в 2024 году покупательская способность среднего европейца увеличилась на 3,9% и составила 18 768 евро. Однако такой уровень жизни не однороден и значительно различается в различных регионах Европы. Высокие доходы отмечаются у жителей Лихтенштейна, Швейцарии и Люксембурга, в то время как самые низкие показатели по Европе наблюдаются в Португалии, Польше, Чехии и в целом в восточноевропейских странах.
В европейских странах средняя зарплата значительно выше, чем в странах СНГ. Например, согласно данным сайта Trading Economics, в Германии местные жители в среднем зарабатывают около 4479 евро в месяц, во Франции – 3613 евро, в Испании – 2205 евро, в Польше – 1916 евро. Если говорить о постсоветском пространстве, то в России средняя зарплата в пересчете на тенге составляет 440 тыс. тенге, в Узбекистане — около 210 тыс. тенге, а в Кыргызстане — около 213 тыс. тенге. Для сравнения, в Казахстане средняя зарплата в 2024 году — около 420 тыс. тенге.
Министр Жумангарин утверждает, что ставка НДС в 20% является стандартом для большинства стран мира. Однако, если сравнивать Казахстан с развитыми странами, стоит задуматься, готова ли страна к таким изменениям при таких низких зарплатах и покупательской способности. Бюджетная статистика однозначно указывает на отсутствие альтернатив, и вопрос лишь в времени и использовании запасов. В любом случае переходный период будет сложным, а удар по уровню жизни ощутимым, но терпимым. Пока власти обещают поддержку, но важно, чтобы изменения учитывали мнения не только бизнеса, но и обычных граждан.