Премьер-министр Олжас Бектенов обсудил с экспертами и представителями бизнеса вопросы налоговой реформы, как сообщает Primeminister.kz .
Глава правительства подчеркнул, что в рамках выполнения поручения президента, предлагаемые меры активно обсуждаются с широкой общественностью, особенно с бизнес-сообществом и экспертами. Рабочие группы, возглавляемые вице-министрами национальной экономики и финансов, встретились с предпринимателями почти из всех регионов, собрав предложения для дальнейшего анализа и обработки.
Министерство национальной экономики кратко представило ключевые подходы налогово-бюджетной реформы. Дифференцированный НДС и снижение порога для регистрации позволят уменьшить зависимость от Национального фонда и направить дополнительные средства на развитие инфраструктуры. Кроме того, предлагается сократить количество специальных налоговых режимов с 364 до 40. Отмечено, что на сегодняшний день уровень поступлений в Казахстане составляет около 20% от ВВП. В то время как в России этот показатель достигает 42%, а в развитых странах – превышает 50%. Это свидетельствует о недополучении значительных бюджетных ресурсов для финансирования государственных программ. Без реформ, согласно данным МНЭ РК, к 2035-2036 годам Национальный фонд может истощиться до минимума.
«Существует множество вопросов по администрированию. Мы также работаем над этим и добиваемся определенных успехов. В январе мы превысили план по доходам на 150%. Это результат нашей работы и цифровизации в сфере госдоходов», — подчеркнул Олжас Бектенов.
Правительство активно разрабатывает единую цифровую экосистему, которая повысит эффективность работы и упростит взаимодействие бизнеса с государством. Внедрение искусственного интеллекта и автоматизированного анализа данных позволит снизить административную нагрузку и повысить прозрачность. Также активно используются технологии обработки больших данных для улучшения налогового администрирования.
Участникам встречи была представлена система анализа больших данных Министерства финансов, куда загружены 55 государственных баз данных, и к концу года их число увеличится до 100. На основе этих данных формируются цифровые профили налогоплательщиков. В настоящее время создано 569 тыс. профилей юридических лиц и более 1,8 млн – индивидуальных предпринимателей. Цифровизация позволяет получать полные данные о налогоплательщике, включая фонд оплаты труда, количество временных работников, объекты налогообложения, информацию о недвижимости, автомобилях и другие данные.
Руководство Министерства финансов ознакомило с конкретными проектами Комитета госдоходов, акцентируя внимание на внедряемых цифровых решениях и их эффективности. В частности, ведется работа по биометрической идентификации в системе электронных счетов-фактур (ЭСФ) для высокорисковых налогоплательщиков. На сегодняшний день на налоговый учет поставлены 101 торговая онлайн-платформа, включая Temu, Pinduoduo и Alibaba Group. В 2024 году они уплатят 175 млрд тенге налогов, включая НДС и налог на иностранные компании, занимающиеся электронной торговлей товаров и услуг для физических лиц РК.
В рамках налоговой реформы предлагается усилить контроль за регистрацией ТОО и ИП, чтобы исключить фиктивные сделки. Рассматриваются меры по идентификации предпринимателей через Face ID. Дополнительно будут проверяться данные, чтобы минимизировать риски регистрации на подставных лиц. В 2024 году уже выявлено более 1 тыс. таких компаний. Еще одна инициатива — запрет на регистрацию новых компаний, если учредитель уже имеет неактивное предприятие, налоговую задолженность или серьезные налоговые нарушения.
Контрольно-кассовые аппараты также являются важным инструментом в процессе оцифровки финансовой сферы. В 2024 году 39% контрольно-кассовых аппаратов (453 тыс. единиц) не выдали чеки. В этом направлении разрабатывается ряд мер.
Важным шагом налогового администрирования, учитывая растущее число граждан, работающих на различных интернет-платформах, стало регулирование платформенной занятости.
Например, в рамках пилотного проекта налогового администрирования по платформенной занятости «Яндекс Такси» с сентября 2024 года были перечислены ИПН за водителей на сумму 378 млн тенге и около миллиарда тенге социальных платежей. Таким образом, налоги уплачиваются в бюджет напрямую, без дополнительных процедурных вопросов. До конца первого квартала текущего года Министерство финансов планирует расширить проект на более чем 30 платформ.
Во время встречи эксперты активно делились мнениями по действующему проекту реформ.
Экс-председатель общественного социального фонда «Қазақстан халқына», кандидат экономических наук Болат Жамишев высказал поддержку понижения ставки учета на НДС до 15 млн.
«Я считаю, что нижняя граница в 15 млн должна быть сохранена. Безусловно, будет давление в сторону повышения этой границы. Я думаю, что это красная черта, так как это приведет к дроблению бизнеса. При повышении налоговых ставок будет больше стимулов для дробления», — сказал Болат Жамишев.
Он также отметил, что у бизнеса могут возникнуть трудности с администрированием бухгалтерских услуг. В этой связи предложено дополнительно рассмотреть подходы к возможным нарушениям, которые могут возникнуть при внедрении реформ из-за незнания процесса.
Независимый директор, член совета директоров АО «СПК «Алматы» Абай Саркулов отметил, что для сокращения дефицита бюджета предлагается отказаться от изъятий из Национального фонда в пользу реформ.
«В рамках действующего налогового законодательства хочу отметить положительный момент. Налоги собираются очень профессионально, благодаря цифровизации. Второй положительный момент – существуют эффективные меры по взысканию задолженности перед бюджетом. Что касается самой реформы - задача ясна: в бюджете дефицит, расходы на социальную сферу растут с каждым годом. В регионах бюджеты формируются на 80% на социальные нужды, 15-20% направляются на развитие, что довольно мало, также имеются обязательства по обслуживанию внешних долгов. Сокращение дефицита бюджета крайне необходимо, и это нужно реализовывать комплексно», — сказал Абай Саркулов.
Эксперт озвучил ряд предложений по реализации фискальной функции таможенной службы, усилению работы национальных компаний по привлечению иностранных инвестиций, развитию сферы геологоразведки, улучшению работы в рамках государственных закупок и др.
Руководитель объединения юридических лиц «Союз производителей вентиляционного оборудования Казахстана» Марат Баккулов в своей речи остановился на администрировании работы бизнеса со стороны самого руководства.
«Никакой бизнесмен не скажет, что он «за» повышение налогов, это очевидно. Но те, кто работает легально и прозрачно, - мы - утверждаем, что налоги должны платить все. То есть не должно быть отдельных категорий, для которых налоги уменьшаются, так как это всегда приведет к «серой» схеме», — заявил Марат Баккулов.
Озвучен тренд на намеренное уклонение в «серую» зону и системы заработных плат.
Председатель наблюдательного совета ТОО «Холдинговая компания «Kazfoodproducts» Ерик Балапанов поддержал идею правительства о введении нулевой ставки для агропромышленного комплекса. Это, по его мнению, повысит конкурентоспособность и доступность казахстанской сельхозпродукции на рынке.
Владелец международного аэропорта Караганды «Сары-Арка» Ерлан Оспанов заявил, что неуплата налогов - это преступление в развитых странах. Поэтому дробление бизнеса следует сопровождать общественным порицанием. В то же время эксперт подчеркнул важность цифровизации налогового администрирования и постепенного сокращения проверок как инструмента обеспечения законности работы бизнеса. Предприниматели, в свою очередь, должны действовать добросовестно.